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재무 상태 알기
High Light
2009. 2. 8. 02:06
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재무 목표를 달성하기 위한 실행 계획을 세우기 위해서는 먼저 당신이 목표를 달성하는데 사용할 수 있는 유용한 경제적 자원을 얼마나 가지고 있는지 아는 것이 필요합니다. 그러므로 당신의 재무 목표가 무엇이든 간에, 가령 자동차를 사는 것이건, 비상 자금을 마련하는 것이건, 은퇴 준비를 하는 것이건, 우선 현재의 재무 상태를 알아야 합니다. 현재의 재무 상태를 분석하는 데 사용될 수 있는 두 가지 도구는 자산 상태표와 수지 상태표입니다.
단기 목표(1년 미만) 필요 금액 달성 날짜
중장기 목표(1년~5년) 필요 금액 달성 날짜
장기 목표(5년 이상) 필요 금액 달성 날짜
자산 상태표의 작성
기업과 마찬가지로 가계도 무엇을 소유하고 있으며 무엇을 빚지고 있는지, 즉 자산과 부채에 대한 기록을 필요로 합니다. 총자산과 총부채와의 차이를 순자산이라고 합니다. 자산 상태표는 자산과 부채, 그리고 순자산을 일목 요연하게 나타내 주는 표로서, 순자산 가치표, 기업에서는 대차 대조표라고도 합니다.
자산이란 당신이 소유하고 있는 것 중 경제적 가치를 지닌 것, 즉 현금화시킬 수 있는 것을 말합니다. 예를 들어 예금 통장에 들어 있는 돈, 집, 부동산, 자동차, 빌려 준 돈 등을 말하며, 현재의 적정 시장 가치로 나타낸 것입니다. 부채는 변제해야 할 돈이며, 할부 대금 잔액이나 장∙단기 부채를 모두 포함합니다.
자산 상태표는 현재의 자산과 부채를 적정 시장 가치로 나타내게 되므로 이를 통해 과거의 가계의 재무 활동의 결과인 현재의 재무 상태를 알 수 있습니다. 즉, 어느 한 시점에서의 재무적 복지를 알아보는 데 유용합니다. 그러나 매년 같은 시기에 자산 상태표를 작성해 본다면 해마다 어떻게 순자산이 변화하는지, 어떤 행동의 변화가 필요한지 한눈에 알 수 있을 겁니다.
자산 상태표의 왼쪽에는 자산 상황을 기록하고 오른쪽에는 부채와 순자산을 기록하여 다음의 등식이 성립하도록 합니다.
자산 상태표의 작성 요령은 먼저 왼쪽에 소유 재산을 모두 열거하여 현재의 적정 시장 가치를 구하고, 오른쪽에 다른 사람으로부터 빌린 금액을 열거하며, 자산의 합에서 빚을 뺀 남은 금액을 계산해서 순자산을 구합니다. 이 순자산이 진정한 의미에서 자기 재산입니다.
다음 지침에 따라 제시된 양식을 이용하여 자산 상태표를 작성해 봅시다.
자산 상태표의 작성에 익숙해지면, 당신에게 유용한 자산 상태표 양식을 직접 만들어 사용하는 것도 좋습니다.
자산 상태표를 작성할 때 가능하면 정확한 가치를 계산하는 것이 중요합니다.
그러나 1원 단위까지 정확할 필요는 없습니다.
자산 상태표를 작성하는 목적은 당신이 가지고 있는 것을 분석하여, 그것이 재무 목표를 달성하는 데 어떻게 도움을 줄 수 있는지 혹은 도움이 안 되는지를 알아보고자 하는 것입니다.
그러므로 만 원 혹은 십만 원 단위 아래는 절사해도 됩니다.
① 화폐 자산은 현금과 MMF, 각종 예금 등 필요한 경우 쉽게 현금으로 전환이 잘 되는 자산입니다. 주식과 채권, 생명 보험, 연금, 퇴직금의 현재 가치도 포함해야 합니다. 생명 보험의 현재 가치는 기간에 따라 작성되어 있는 환급금표를, 연금이나 퇴직금의 경우에는 매년 보고되는 누적 금액을 참고하면 됩니다. 저축이나 보험, 주식과 채권이 여러 개라면 따로 표를 만들어 모두 열거한 후 가치를 계산해서 그 값을 써 넣으십시오. 가지고 있는 저축이나 보험, 주식 등을 세세하게 적은 목록표는 매우 중요하므로 보관하도록 합니다.
② 주택과 토지, 부동산, 자동차 등은 현재 시가를 기입하면 됩니다. 자동차는 같은 모델의 중고차 가격을 확인하면 됩니다. 가구나 가전 제품 등의 현재 시가도 벼룩 신문 등의 중고 가격을 참고하세요. 가지고 있는 모든 것을 자산으로 포함할 필요는 없습니다. 값이 좀 나가고, 현금화 시킬 수 있는 것들을 포함하세요.
③ 총자산은 화폐 자산과 고정 자산의 총합을 말합니다.
④ 부채로는 담보 대출의 원금 잔액과, 할부 대금, 기타 부채의 잔액, 즉 남아 있는 원금과 이자의 합계를 더합니다. 미지불 청구액으로는 지불 기한이 지난 각종 요금과 지불해야 할 신용카드 대금, 세금을 더합니다. 부채가 여러 가지이면 자산의 경우와 마찬가지로 따로 표를 만드십시오.
⑤ 총부채는 담보 대출 잔액, 할부 대금 잔액, 미지불 청구액, 기타 부채를 모두 더한 값입니다.
⑥ 순자산은 총자산에서 총부채를 뺀 값입니다. 이 값이 양수이면 당신이 가진 모든 자산을 다 팔아서 부채를 갚고 돈이 남는다는 말입니다. 이 값이 음수이면 다른 어떤 목표보다도 부채를 갚는 것이 우선적 재무 목표가 되어야 합니다.
⑦ 순자산과 총부채를 더하면 총자산과 같은 값이 됩니다.
즉, 왼쪽의 총자산과 오른쪽의 총부채와 순자산을 더한 값이 같으면, 계산이 맞다고 확인할 수 있습니다.
단기 목표(1년 미만) 필요 금액 달성 날짜
중장기 목표(1년~5년) 필요 금액 달성 날짜
장기 목표(5년 이상) 필요 금액 달성 날짜
자산 상태표의 작성
기업과 마찬가지로 가계도 무엇을 소유하고 있으며 무엇을 빚지고 있는지, 즉 자산과 부채에 대한 기록을 필요로 합니다. 총자산과 총부채와의 차이를 순자산이라고 합니다. 자산 상태표는 자산과 부채, 그리고 순자산을 일목 요연하게 나타내 주는 표로서, 순자산 가치표, 기업에서는 대차 대조표라고도 합니다.
자산이란 당신이 소유하고 있는 것 중 경제적 가치를 지닌 것, 즉 현금화시킬 수 있는 것을 말합니다. 예를 들어 예금 통장에 들어 있는 돈, 집, 부동산, 자동차, 빌려 준 돈 등을 말하며, 현재의 적정 시장 가치로 나타낸 것입니다. 부채는 변제해야 할 돈이며, 할부 대금 잔액이나 장∙단기 부채를 모두 포함합니다.
자산 상태표는 현재의 자산과 부채를 적정 시장 가치로 나타내게 되므로 이를 통해 과거의 가계의 재무 활동의 결과인 현재의 재무 상태를 알 수 있습니다. 즉, 어느 한 시점에서의 재무적 복지를 알아보는 데 유용합니다. 그러나 매년 같은 시기에 자산 상태표를 작성해 본다면 해마다 어떻게 순자산이 변화하는지, 어떤 행동의 변화가 필요한지 한눈에 알 수 있을 겁니다.
자산 상태표의 왼쪽에는 자산 상황을 기록하고 오른쪽에는 부채와 순자산을 기록하여 다음의 등식이 성립하도록 합니다.
자산 상태표의 작성 요령은 먼저 왼쪽에 소유 재산을 모두 열거하여 현재의 적정 시장 가치를 구하고, 오른쪽에 다른 사람으로부터 빌린 금액을 열거하며, 자산의 합에서 빚을 뺀 남은 금액을 계산해서 순자산을 구합니다. 이 순자산이 진정한 의미에서 자기 재산입니다.
다음 지침에 따라 제시된 양식을 이용하여 자산 상태표를 작성해 봅시다.
자산 상태표의 작성에 익숙해지면, 당신에게 유용한 자산 상태표 양식을 직접 만들어 사용하는 것도 좋습니다.
자산 상태표를 작성할 때 가능하면 정확한 가치를 계산하는 것이 중요합니다.
그러나 1원 단위까지 정확할 필요는 없습니다.
자산 상태표를 작성하는 목적은 당신이 가지고 있는 것을 분석하여, 그것이 재무 목표를 달성하는 데 어떻게 도움을 줄 수 있는지 혹은 도움이 안 되는지를 알아보고자 하는 것입니다.
그러므로 만 원 혹은 십만 원 단위 아래는 절사해도 됩니다.
① 화폐 자산은 현금과 MMF, 각종 예금 등 필요한 경우 쉽게 현금으로 전환이 잘 되는 자산입니다. 주식과 채권, 생명 보험, 연금, 퇴직금의 현재 가치도 포함해야 합니다. 생명 보험의 현재 가치는 기간에 따라 작성되어 있는 환급금표를, 연금이나 퇴직금의 경우에는 매년 보고되는 누적 금액을 참고하면 됩니다. 저축이나 보험, 주식과 채권이 여러 개라면 따로 표를 만들어 모두 열거한 후 가치를 계산해서 그 값을 써 넣으십시오. 가지고 있는 저축이나 보험, 주식 등을 세세하게 적은 목록표는 매우 중요하므로 보관하도록 합니다.
② 주택과 토지, 부동산, 자동차 등은 현재 시가를 기입하면 됩니다. 자동차는 같은 모델의 중고차 가격을 확인하면 됩니다. 가구나 가전 제품 등의 현재 시가도 벼룩 신문 등의 중고 가격을 참고하세요. 가지고 있는 모든 것을 자산으로 포함할 필요는 없습니다. 값이 좀 나가고, 현금화 시킬 수 있는 것들을 포함하세요.
③ 총자산은 화폐 자산과 고정 자산의 총합을 말합니다.
④ 부채로는 담보 대출의 원금 잔액과, 할부 대금, 기타 부채의 잔액, 즉 남아 있는 원금과 이자의 합계를 더합니다. 미지불 청구액으로는 지불 기한이 지난 각종 요금과 지불해야 할 신용카드 대금, 세금을 더합니다. 부채가 여러 가지이면 자산의 경우와 마찬가지로 따로 표를 만드십시오.
⑤ 총부채는 담보 대출 잔액, 할부 대금 잔액, 미지불 청구액, 기타 부채를 모두 더한 값입니다.
⑥ 순자산은 총자산에서 총부채를 뺀 값입니다. 이 값이 양수이면 당신이 가진 모든 자산을 다 팔아서 부채를 갚고 돈이 남는다는 말입니다. 이 값이 음수이면 다른 어떤 목표보다도 부채를 갚는 것이 우선적 재무 목표가 되어야 합니다.
⑦ 순자산과 총부채를 더하면 총자산과 같은 값이 됩니다.
즉, 왼쪽의 총자산과 오른쪽의 총부채와 순자산을 더한 값이 같으면, 계산이 맞다고 확인할 수 있습니다.
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